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2017年造价工程师《案例分析》考试必备45个公式

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2017年造价工程师《案例分析》考试必备45个公式

  1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki)

  2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki)

  3.预备费=基本预备费+涨价预备费

  4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率 涨价预备费P=∑It[(1+f)t一1] (其中:It=静态投资 f=上涨率)

  5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费

  6.投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率

  7.建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2)*贷款利率

  8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息

  9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资

  10.流动资金用扩大指标估算法估算: 流动资金:拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率

  11.实际利率=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数-1

  12.用分项详细估算法估算流动资金 流动资金=流动资产-流动负债

  其中:流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货

  应收帐款=产成品=年经营成本/年周转次数

  现金=(年工资福利+年其他费)/年周转次数

  存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品

  流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费/年周转次数

  在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)/年周转次数

  13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率

  14.所得税:(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率

  15.年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息)

  16.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值

  17.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量)

  18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]

  19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息

  20.等额本金偿还: 税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金 未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润)

  税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金

  未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)-折旧费-摊销费费

  盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10%

  税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率

  应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润

  21.摊销费=无形资产/摊销年限

  22.年平均利润总额=∑各年利润÷n年 年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年

  23.投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金)

  24.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金)

  25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加

  31.每年按最大偿还能力偿还: 还清贷款前,税后利润=未分配利润,应付利润=O,盈余公积金=O

  还清贷款的当年,未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费 应付利润:税后利润-未分配利润-盈余公积金 还清贷款后,应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=O)

  32.盈余资金:资金来源-资金运用

  33.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额

  34.资产负债率=负债总额/资产总额x100%

  35.流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

  36.表格数据计算时应注意保留的小数的位数,不然累计误差会很大。

  37.固定资产投资方向调节税税率为0时,计算固定资产投资方向调节税时也应列式计算,不应直接写0。

  38.流动资金的估算方法有:扩大指标估算法和分项详细估算法,分项详细估算法例年没有考过应引起注意。在案例课本上:应收账款=年经营成本/年周转次数,而在计控课本上:应收账款=年销售收入/年周转次数,此处有争议。计算时须看清题目所给数据。

  39.计算占固定资产投资比例时,其固定资产中不含投资方向调节税和建设期贷款利息。

  40.注意固定资产余值与固定资产残值的区别。

  41.注意全部投资的现金流量表与自有资金的现金流量表的区别。

  42.在全部投资的现金流量表中固定资产投资不包含利息。在其他的表格中此项包含利息。

  43.可用于还本付息的资金来源见计控180页,包括:未分配利润、折旧、摊销、其他。此处对理解三表连算有帮助。

  44.在计算折旧费时记住是包含建设期贷款利息的。

  45.还本付息表是指建设项目投资的还本付息情况,不包括流动资金的还本付息。

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